Kort forklaring til resultatet
Hovedårsaken til driftsavviket er knyttet til økning i rettighetsbaserte tjenester. Prisøkninger generelt og høye kostnader koblet til de gebyrlagte tjenestene, ga også negative avvik. Økte rente- og pensjonskostnader utgjør en stadig større andel av forbruket. Resultatet er i tråd med hva som ble meldt i siste rapportering (per oktober 2023).
Hovedtall
Regnskapet for Stjørdal kommune 2023 viser en samlet omsetning (driftsinntekter) på kr 2 768 mill. og et negativt netto driftsresultat på kr 78 mill. Underskuddet gir et netto driftsresultat på – 2,8 % av driftsinntektene. Kommunens investeringsregnskap for 2023 viser et nettoforbruk som er 89 mil. lavere enn budsjettert. Dette medfører at budsjettert bruk av disposisjonsfond på 50 mill. strykes, slik at det ved årsslutt gjenstår 211 mill av disposisjonsfondet (kommunens egenkapital).
Resultatoversikt
Vedtatt resultatkrav er at korrigert netto driftsresultat skal være 1,5 % av inntektene. I 2023 ble dette på negativt 2,8 %.
| Tall i tusen kr | Regnskap 2023 | Regnskap 2022 |
| Sum driftsinntekter | 2 767 679 | 2 595 676 |
| Sum driftsutgifter | 2 841 684 | 2 582 079 |
| Brutto driftsresultat | -74 005 | 13 596 |
| Resultat finans (renter/avdrag) | -148 964 | -130 612 |
| Motpost avskrivninger | 144 503 | 136 712 |
| Netto driftsresultat | -78 466 | 19 653 |
| Netto driftsresultat i % | -2,8 % | 0,8 % |
Budsjettavvik
Resultatet (minus er merforbruk) for områdenes regnskap i forhold til budsjett fordeler seg slik:
Avvik for de ulike områdene:
Som positivt avvik på Økonomi, HR og digitalisering kan nevnes VARIT og Responssenteret.
Velferd hadde merforbruk knyttet til ressurskrevende brukere i institusjon og hjemmebasert, barnevernsreformen (kjøp av tjenester) og spesialundervisning. Videre var det en betydelig økning i økonomisk sosialhjelp i 2023.
Samfunn hadde merforbruk som skyldes store prisøkninger generelt og innen kommunale avgifter, renovasjon og andre kjøpte tjenester.
Nærmere forklaringer til avvik vil komme i regnskapssaken som skal legges frem for kommunestyret i mai.
Kommunens investeringer og gjeld
Kommunens investeringsutgifter i 2023 var på 329 mill., noe som er 89 mill. lavere enn budsjett, og 161 mill. lavere enn investeringsutgiftene i 2022. Investeringsutgiftene er finansiert med 155 mill. som bruk av lån. Samtidig er det i 2023 inntektsført investeringstilskudd fra Husbanken for prosjektene Fosslia omsorgssenter og Lillemoen på til sammen 128 mill. Av store investeringsprosjekter kan nevnes Utbygging Halsen barneskole, Fosslia omsorgssenter og VA-sanering Hell.
Total gjeld var på kr 3 331 mill. 31.12.2023 mot kr 3 197 mill. året forut.
Utvikling disposisjonsfond
Utvikling disposisjonsfond (beløp over 210 mill. skal gå til finansiering av investeringer):
Utvikling disposisjonsfond (beløp over 210 mill. skal gå til finansiering av investeringer):
| Tall i mill kr | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
Beholdning 31.12 | 86 | 109 | 119 | 157 | 250 | 364 | 303 | 211 |
Egenkapital investeringer | 0 | 0 | 0 | 0 | 19 | 0 | 79 | 0 |
I henhold til ny kommunelov dekkes underskuddet for 2023 gjennom bruk av disposisjonsfondet. Budsjettert bruk av disposisjonsfondet på kr 50 mill. for å finansiere investeringsbudsjettet, ble strøket da investeringene ble 89 mill. lavere enn budsjettert. Dette medfører høyere beholdning av disposisjonsfond 31.12.23 enn tidligere forutsatt. Netto nedgang i disposisjonsfondet i 2023 ble på 92 mill.
Roar Størset Tor Jakob Reitan
Kommunalsjef Økonomi, HR og digitalisering Kommunedirektør